	보 도 자 료
․작성부서	금융감독원 조사1국
․담 당 자	김양희, 장범진, 장희훈 (☎3771 - 5575, 5556, 5564)
․배 포 일	2002. 4. 19.	배포부서	공보실 (☎ 3771-5788～91)

※ 이 자료는  4월 22일(조간)부터 취급하여 주시기 바랍니다.

제 목 : D사 주식 등 3개 종목에 대한 불공정거래 조사결과 조치

주요 내용

□ 증권선물위원회는 2002. 4. 19. 제6차 회의에서 D사, S사 및 G사 주식 등에 대한 불공정거래 조사결과를 심의하고, 시세조종금지위반 및 미공개정보이용 행위 등에 대하여 관련 혐의자중 11명을 검찰에 고발키로 의결하였음.

□ 금번 조사는 당해 회사의 대표이사와 증권회사 지점장 등이 공모 하여 시세조종 등 불공정거래행위가 이루어졌던 사안으로 불공정거래에 직접적으로 관여한 자 이외에 관련 증권회사 지점에 대하여도 검사를 병행하여 별도의 행정적인 조치를 하였음.

□ 혐의자에 대한 조치

◦ 검찰고발 : 11명

◦ 검찰통보 : 11명

◦ 수사의뢰 : 40명

※ 금융감독위원회․금융감독원의 보도자료는 인터넷(http://www.fsc.go.kr와 www.fss.or.kr)에 수록되어 있습니다

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□ 혐의자에 대한 조치내용

◦ 검찰 고발

<D사 관련>

- 임○○(전 D사 상무이사)        : 미공개정보이용금지 위반

<S사 관련>

- 노○○(전 T증권 S지점장)       : 시세조종금지 위반

- 조○○(S사 대표이사)            : 시세조종금지 위반

- 안○○(A사 대표이사)           : 시세조종금지 위반

- 조△△(T사 대표이사)           : 시세조종금지 위반

<G사 관련>

- 박○○(G사 대표이사)           : 시세조종금지 위반

- 전○○(전 S증권 K지점 대리)    : 시세조종금지 위반

- 김○○(일반투자자, 전○○의 자금담당) : 시세조종금지 위반

- 배○○(S증권 S지점 차장)        : 시세조종금지 위반

- 김△△(D증권 A지점장)         : 시세조종금지 위반

- G사                            : 유가증권신고서 제출의무 위반

◦ 기타

- D사 관련 : 검찰통보 9명, 수사의뢰 2개 법인 및 윤○○ 등 37인

- S사 관련 : 수사의뢰 1명

- G사 관련 : 검찰통보 2명

※ 붙임 : 불공정거래 조사결과 및 조치

※ 금융감독위원회․금융감독원의 보도자료는 인터넷(http://www.fsc.go.kr와 www.fss.or.kr)에 수록되어 있습니다

(붙임)

불공정거래 조사결과 및 조치

1. 조치의 배경

□ 국민대중의 투자의 場으로서 무엇보다도 공정․투명해야 할 증권시장이 양적인 면에서는 세계적 시장으로 성장하였음에도 IMD가 시장투명성 지수를 세계 44개국중 39위로 평가하고,  AMCHAM이 “한국증권시장은 결과만 있고 과정이 없다”라고 평가할 정도로 질적인 면에서는 부끄러운 평가를 받아 왔음.

□ 이에, 금융감독위원회와 금융감독원은 우리시장이 이같은 오명에서 벗어나 투자자들이 안심하고 투자할 수 있는 선진시장으로 탈바꿈하기 위하여 지난해에는 시장을 교란시키는 가장 큰 축인 “전력자”를 시장에서 축출하는데 중점을 두고 많은 노력을 기울여 왔음.

□ 이를 바탕으로 올해에는 기필코 공정․투명성이 선진 금융시장 수준으로 평가받을 수 있도록 금년을 『불공정거래 척결의 원년』으로 정하고 2002. 2월 『공정거래질서 확립방안』을 발표, 공시․회계․ 조사․ 검사 등 감독제도의 전면적 개선방안을 지속적으로 마련하는 한편

◦ 불공정거래에 대한 사회적 감시망을 구축하고 투자자 의식개혁을 위한 홍보대책 등을 수립․시행하며

◦ 무엇보다도, 부도덕한 상장․등록 기업주를 시장에서 격리하고 나머지 시장교란자의 한 축인 “증권회사 직원”의 불공정  거래행위 가담을 척결하기 위해 온 힘을 다하고 있음

2. 향후 불공정거래 조사방향

□ 금융감독위원회 및 금융감독원은 앞으로 『투자자 등 금융이용자의 보호』를 최우선으로 정하여 증권시장의 투명성과 신뢰성을 제고하기 위하여 불공정거래 행위 단속에 조사역량을 집중시킬 것임.

□ 그 방안으로

◦ 첫째, 코스닥 등록비리에 대한 조사를 한층 강화하여 IPO시장을 기업성장의 場으로 활용하지 않고 재테크 수단으로 활용하려는 기업주를 엄하게 벌하겠으며

◦ 둘째, 시장참여자로서 투자자보호에 성실의 의무를 다하여야 할 증권회사가 영업제일주의에 빠져 내부통제 등 불공정거래 예방을 방관․도외시하여 지점장 등이 불공정거래 행위에 연루될 경우 검사를 받도록 함은 물론 기관책임을 묻도록 하겠으며

◦ 셋째, 증권회사 직원의 지속적인 불공정거래 가담행위가 사채업자 등과 유착되어 발생되고 있는 점을 인식하여 증권회사 직원에 대해서는 형사책임과 아울러 행정책임을 더욱 무겁게 묻고, 자금을 공여하는 사채업자 등에 대해서도 부당이득 환수차원에서 고질적인 전주(錢主)를 국세청에 통보하겠으며

◦ 넷째, IMF이후, 사회 곳곳에 만연되어 있는 한탕주의 인식을 척결하기 위하여 나날이 지능화되고 교묘해지는 A&D 등 선진 금융기법이나 인터넷 사이트 등을 이용한 불공정거래 행위 등에 대하여 기획조사 등을 실시하여 증권시장에서 시장 교란자들의 불공정거래 유혹을 근원적으로 차단하겠음

◦ 다섯째, 불공정거래 행위자가 양산되는 사회적 현상을 예방하기 위하여 인터넷 등을 통한 지속적인 교육활동을 강화하여 투자자 등 금융이용자가 보호될 수 있도록 진력할 것임

3. 불공정거래 조사결과 및 조치

가. 특징

◆ 등록기업(스테인레스 강관 제조)이 전혀 생소한 정보통신사업에 진출한다는 명분으로 기업실적이 빈약한 미등록 기업의 주식을 과대평가하여 맞교환함으로써 미등록기업의 대주주 등에 부당이득을 제공하는 한편, 동사의 임원 등은 동 정보를 이용하여 막대한 이익을 취득하는 등 복합적이고도 지능적인 수법인 주식스와핑에 의한 A&D를 악용한 사건

◆ 등록기업의 대주주겸 대표이사 등과 증권회사 지점장 등이 연계․공모하여 코스닥 등록시 시세를 조종하여 부당이득을 취득하기 위하여 IPO 시장을 이용한 사건

◆ 등록기업 대표이사가 해외CB 등을 발행․인수한 다음 증권회사 지점장 등 다수인과 공모하여 시세를 조종하고 不當利得을 취득한 전형적인 “검은머리 외국인”에 의한 변칙적인 해외CB발행 사건

나. 조사결과 및 조치

D사 주식 불공정거래 조사결과 및 조치

(1) 행위수법

□ D사(스테인리스 강관 제조) 대표이사 임○○은 정보통신사업에 신규진출한다는 명분으로 벤처기업 인큐베이팅 회사인 C사의 대주주 윤○○ 등 37인이 보유한 주식과 동사의 제3자 배정 유상신주를 맞교환하는 과정에서,

□ C사의 주식가치를 주당 58,850원(액면 5,000원)으로 평가하였는데,

① 동 평가금액은 미국의 M사에서 C사의 전환사채 200만불을 인수하면서 적용했던 주당 전환가(4.16U$)를 근거로 기업가치를 5,000만U$로 평가하여 이를 발행주식수로 나눠서 주당 주식가치를 산정하였다고 주장하나,

100만U$는 R사의 사채원리금에 대한 지급보증이 있었고, 이자율이 5%이고, 발행 후 3개월 이후에는 중도상환을 청구할 수 있는 등 전환사채라고 보기 어려울 뿐만 아니라, 미국의 M사는 동 전환가격도 C사의 요청으로 결정되었을 뿐이었다면서 양사 모두 동 전환가격 산정근거와 관련된 우리원의 자료제출요구에도 불구하고 평가근거자료를 제출하지 못한 사실,

② 2001회계연도 결산감사시 감사인 ○○회계법인은 D사가 2001. 5. 16. 유상증자시 취득한 C사 주식 402,554주(취득가액 : 23,690백만원)에 대하여 ‘취득가액과 취득시 순자산가액과의 차이로 인하여 발생한 영업권을 향후 회수가능성이 불확실’하다는 이유로 순자산가액인 5,900원으로 평가한 사실,

③ C사의 5개 자회사의 2001년 12월말 기준 순자산가액은 1,285백만원이고, 당기순손익은 △395백만원인 사실 등을

고려하면 동 주식가치는 지나치게 객관성이 결여된 비합리적인 가격으로 과대평가된 것으로 판단됨

□ 위와 같은 주식가치를 근거로 주식스왑이 이루어짐으로써

◦ C사의 대주주 윤○○ 등 37인은 305억원 상당(2002.4.12.기준)의 이득을 취득하였으나,

◦ D사에서는 2001회계연도 결산시 335억원의 투자유가증권 감액

손실을 인식하게 되어 동사는 심대한 손실이 발생했음

※ 주식스와핑에 의한 A&D흐름도 : 별첨 1

□ 또한, D사 상무이사 임○○은 친구인 이○○ 등 3인에게 신규사업을 추진하는 과정에서 지득한 미공개정보를 제공하여 공시전에 ○○구조조정기금이 보유중인 자사 발행 전환사채를 매입토록 권유하여 매입한 다음 공시직후 매각함으로써 거액의 부당이득을 취득케한 혐의가 있으며

※ 임○○ 등 4인의 전환사채 매매흐름도 : 별첨 2

□ 위 과정에서 임○○은 은행에서 1,260백만원을 차입한 다음 동 자금의 일부를 신○○ 등에게 제공하여 전환사채를 매입케 한 후 대주주 지분과 교환하여 주식시장에서 매도하여 이득을 취하였음에도 동 대출금을 회수한 바 없어 단기매매차익 반환의무를 회피할 의도가 있었던 것으로 추정됨.

□ 이러한 불공정거래 유형은 IMF 이후 회사의 기업가치 및 대외신인도 상승을 위해 일반적으로 시장에서 이용했던 복합적이고 교묘한 A&D방식을 악용한 사례로 향후 A&D과정에서 이러한 유사사례가 재발하지 않도록 엄중하게 조치해야할 필요성이 있음

(2) 조사 결과

(가) 미공개정보이용혐의

□ D사의 최대 주주이자 상무이사인 임○○는 2001. 3 .29.부터 동사와 C사의 주식교환(동사 신주와 C사 구주를 교환)을 통한 정보통신사업진출업무를 추진하면서 동건 관련 정보를 공시(2001.4.25.)하기 이전에 지인인 이○○ 등 3인에게 제공하여   ○○구조조정기금에서 상환요청(2000.4.20.인수, 40억원)한 동 사 전환사채를 2001. 4. 24. 각각 10억원씩 매수토록 권유하여 이○○ 등 3인이 부당이득을 취득하게 하고,

또한, 동인은 본인명의로 인수한 동사 전환사채 10억원(주식 1,162,790주 상당, 8.5% ; 2001.4.24. 매수, 2001.6.16. 매도)에 대한 대량보유(변동)보고를 하지 않은 사실

□ 이○○, 정○○, 신○○ 는 위 임○○이 제공한 미공개정보(정보통신산업진출)를 이용하여 정보공시(2001.4.25) 이전인 2001. 4. 24. ○○구조조정기금으로부터 각각 동사 전환사채(액면 10억원)를 각각, 1,085백만원에 매수하여 공시후에 전환하거나 대주주 보유지분과 교환하여 매각함으로써 3인 합계 54억원의 매매차익을 취득하였고,

또한, 동인들은 동 전환사채 매매와 관련된 대량보유(변동)보고(주식 1,162,790주 상당, 8.5%)를 하지 않은 사실이 있음

□ 박○○는 D사의 전 직원으로서 위 임○○과 친구인 동인은 임○○으로부터 지득한 미공개정보를 이용하여 공시(2001.4.25) 이전에 동사 주식 24,400주를 매수하고 공시 후 매도하여 220백만원의 매매차익을 취득한 사실

(나) 시세조종금지위반(사위적 유가증권거래)혐의

□ D사와 주식을 맞교환했던 C사 주식 가치 58,850원의 산정내용을 보면,

① 동사의 2000년 대차대조표상 자본금 59억원, 이월결손금 13억원으로 계상되어 있어 주당 순자산가치는 액면에도 못미치는 3,900원 수준이며

② 동사의 2000년 손익계산서를 보면, 매출액은 1.8억원인 반면, 영업비용은 14억원으로 구조적인 적자기업의 현금흐름상태를 나타내고 있고

③ ○○컨설팅과 구 C사의 합병시 자본금은 8.4억원이었으나 합병당일 주식발행초과금 42.2억원을 재원으로 502%의 무상증자를 실시하였으므로 2001. 4. 25. 기준 동사의 주당순자산 가치는 액면 5,000원 수준임

따라서, 동사가 신설기업이고 직전사업년도의 경영실적이 부진한 점과 특히, 수익전망이 불투명했던 동 관련업계의 영업환경을 고려할 때 동사의 주식 수익가치는 합리적으로 산정되었다고 보기 어려움

□ 한편, 미등록기업인 C사의 주요주주들인 윤○○ 등 37인은 등록기업인 D사의 주식을 1,390만주를 취득함으로써 2002.4.12. 종가기준 305억원의 평가이익을 얻게 된 반면,

◦ D사는 상기 주식의 맞교환과정에서 C사의 주당가치를 과대평가하여 동사의 증자재원으로 현물납입함으로써 과대 계상된 자산가치를 현실화하기 위해 2001사업년도 결산시 동 C사 주식을 액면가 수준으로 낮추면서 334억원 상당액을 상각 처리함으로써

◦ 동사의 재무구조는 악화되었고, 대외적으로는 기업신용이 저하됨으로써 동사 및 투자자들의 피해가 우려되는 상황에 이르렀음

□ 따라서 C사는 사업내용이 안정화되지 못한 신생기업이고 D사는 경영실적이 검증된 코스닥 등록기업이었다는 사실에 비춰 볼 때 위와 같은 유가증권 맞교환은 사위적 거래혐의가 있음

(3) 조치 내용

◦ 검찰고발 : 임○○(D사 상무이사, 현 퇴임)

◦ 검찰통보 : A사, D사, 일반투자자 이○○ 등 7인

◦ 수사의뢰 :  D사, C사, C사 주주 윤○○ 등 37인

S사 주식 불공정거래 조사결과 및 조치

(1) 행위 수법

□ S사 주식 불공정거래는 코스닥시장 신규등록시 호가조작을 통하여 주가를 상승시킨 다음 주식을 처분하는 이른바 IPO시장을 이용한 대표적인 불공정거래 행위임.

◦ 동건은 코스닥등록 직전에 저가에 주식을 취득하여 보유한 공동의 이해관계자들이 공모하여, 등록초기 1-2일간의 짧은 기간에 대량의 허위매수주문 등의 방법으로 시세를 고가로 형성시킨 후,

◦ 자신들의 보유주식을 매도하여 차익을 실현한 행위로서, 통상적인 불공정거래 감시시스템에서는 적발하기 어렵다는 점을 악용한 사례임.

□ 특히, 당시 시세조종 주모자가 현직 증권회사 지점장이었으며, 공모자들 전원이 대주주를 포함한 중견기업체 대표이사들로서 이들도 코스닥등록을 추진중에 있었음

◦ 이러한 현상은 기업 대표이사 등의 Moral Hazard 단면으로서, 향후 유사사례가 재발하지 않도록 엄중하게 조치해야 할 필요성이 있음.

(2) 조사 결과

□ 시세조종금지 위반

◦ T증권 S지점장 노○○은 등록대행업체인 E를 운영하면서 S사의 대표이사겸 대주주인 조○○, 기업체 대표이사인 안○○, 조△△ 등과 공모하여 S사 코스닥 등록 초일인 2001. 1. 9. 대량의 허위매수주문(4,367천주, 금액 100억원 상당)과 고가(상한가)매수주문(15만주)을 내는 방법으로 이날 동 주식의 시세를 상한가인 4,600원(공모가 2,300원)으로 형성시킨 혐의

◦ 노○○은 증권회사 지점장으로 근무중 사설 컨설팅업체 E사를 운영하면서 S사 코스닥등록 대행을 하던 중, 동사 대표이사 조○○, 자신의 등록컨설팅 고객이자 조○○과 친분관계를 가진 2개 기업체 대표이사 안○○ 및 조△△와 공모하여 시세조종후 자신의 보유주식을 전량 처분

◦ 조○○는 동사 대주주겸 대표이사로서 노○○ 등과 공모하여 자신의 자금 20억원을 타인에게 대여하는 방식으로 시세조종에 이용

◦ 안○○는 A사 대표이사로서 등록전 15만주의 주식을 보유하고 있다가, 자신의 자금 10억여원과 조○○의 자금 20억원을 이용,  노○○ 등과 공모하여 시세조종에 가담

◦ 조△△는 T사 대표이사로서 등록전 10만주의 주식을 보유하고 있다가 노○○ 등과 공모하여 허위매수주문을 직접 내는 등 시세조종에 가담

【 혐의자별 주요 혐의내용 】

성 명	직 업	등록전 취득주식수	주요혐의
노○○	증권회사 지점장	161,000주	시세조종 주모자 허수주문, 상한가 주문
조○○	S사 대주주 겸 대표이사	-	시세조종자금 공여(20억원)
안○○	A사 대표이사	150,000주	시세조종자금 공여(12억원)
조△△	T사 대표이사	100,000주	시세조종 주문

※ 조사과정에서 SK사 대표이사 손○○(조○○ 및 안○○와 친분관계)가 회사자금 10억원을 부당인출하여 상기 주식 시세조종 자금으로 제공한 혐의에 대해서는 검찰고지하고, 코스닥등록 주간사인 H증권의 팀장인 한○○가 코스닥등록과 관련하여 1,000만원의 금품을 수수한 혐의가 포착되어 검찰에 수사의뢰함

(3) 조치 내용

□ 검찰고발 : 노○○(전 T증권 S지점)

조○○(S사 대표이사)

안○○(A사 대표이사)

조○○(T사 대표이사)

G사 주식 불공정거래 조사결과 및 조치

(1) 행위 수법

□ G사 주식 불공정거래는 코스닥기업의 해외전환사채 발행이 외자유치보다는 ‘머니게임’의 도구로 활용된 불공정거래의 전형임.

◦ 동 건은 코스닥기업의 대표이사와 증권회사 직원들이 공모하여, 국내자금을 외국자금으로 위장하여 CB를 발행하고 이를 인수(속칭 “검은머리 외국인”)한 다음

◦ 동사의 대표이사는 외자유치를 재료로 주가를 상승시키고, 증권회사 직원들은 매매거래를 유인할 목적으로 “본인 또는 타인의 시장조작에 의하여 주가가 상승할 것”이라는 사실과 “G사 주식 작전 시나리오”를 유포하였고, 허위매수주문 등의 방법으로 시세를 고가로 형성한 뒤

◦ 동 채권의 전환권을 행사, 주식을 매도하여 시세차익을 취한 불공정거래 행위임.

◦ 동 사안은 다수의 증권사 점포를 통하여 조직적으로 이루어질 경우 통상적인 불공정거래 감시시스템에서는 적발하기 어렵다는 점을 악용한 대표적인 사례임.

◦ 특히, 해외CB를 변칙적으로 발행하여 인수한 다음 주가조작을 통하여 시세차익을 취하는 행위는 발행회사 대표이사와 증권회사 임직원이 공모하지 않으면 이루어질 수 없는 불공정거래행위라는 점에서 향후 유사사례가 재발하지 않도록 엄중하게 조치해야 할 필요성이 있음

(2) 조사 결과

(가) 시세조종금지위반

◦ 동사 대표이사 박○○는 전○○, 김○○, 배○○ 등과 공모하여 2000. 5월말부터 같은 해 7. 12.까지 사이에 해외전환사채를 국내에서 모집․발행하였음에도 마치 해외전환사채인 것처럼 발행․공시하는 등 허위표시를 하였고

- 2000.10.12.부터 같은 달 16.까지 사이에 추가로 전○○ 등에게 130만U$을 매도하는 과정에서 19%의 주가 상승효과를 계산하여 266백만원의 매매차익을 얻었으며

※  전○○  : 전 S증권 K지점 대리 2000.4.21. 퇴직

김○○   : 일반투자자, 전○○의 상주고객으로서 자금책

배○○  : 전 S증권 Y지점 차장, 현 S증권 S지점 차장

◦ 배○○는 전○○, 김○○ 등과 공모하여 2000.6월부터 같은 해 10.24까지 사이에 주가를 상승시킨 후 전환권 행사를 통한 매매차익을 취득하기로 한 후

- 주식의 매매거래를 유인할 목적으로 “본인 또는 타인의 시장조작에 의하여 G사 주가가 상승할 것”이라는 사실을 유포하였고

- 전○○, 김○○은 2000.10.12.부터 같은 해 10.16까지 박○○가 보유하고 있는 전환사채 100만U$을 인수한 후 시세조종으로 인하여 주가가 상승한 2000.10.25. 전량 매도함으로써 1,543백만원의 부당이득을 얻은 사실이 있으며

- 배○○는 보유 전환사채를 모두 주식 전환하여 2000. 10. 25. 전량매도하여 206백만원의 부당이득을 얻은 사실이 있음

◦ D증권 A지점장인 김△△은 2000. 6월 배○○로부터 동사의 주가가 “전○○등의 시장조작에 의하여 상승할 것”이라는 이야기를 듣고 해외전환사채 10만U$을 인수한 다음

- 자신이 관리하는 계좌를 통하여 2000. 6. 7.부터 같은 해 10.26.까지 사이에 동사 주식을 허위매수주문, 고가매수주문 등을 내는 방법으로 시세를 조종한 사실이 있고

- 시세조종으로 인하여 주가가 상승한 2000.10.25.부터 같은 달 26.까지 사이에 전량 매도함으로써 87백만원의 부당이득을 얻음.

(나) 유가증권신고서 제출의무 위반

◦ 또한, G사는 2000.7.12. 제2회 외화표시해외전환사채(발행규모 : 550만U$)를 국내에서 모집․발행하였음에도 불구하고 형식적으로 해외전환사채인 것처럼 발행하여 유가증권신고서를 제출하지 아니한 사실이 있음.

(3) 조치 내용

◦ 검찰고발 : 박○○(G사 대표이사)

전○○(전 S증권 K지점 대리)

김○○(일반투자자)

배○○(S증권 S지점 차장)

김△△(D증권 A지점장)

G사

(별첨 1)

주식스와핑에 의한 A&D 흐름도

C사의 대주주(39.73%)로 취득

D사		C사

- 금  액 : 236억원

- 주식수 : 13,935,540주

- 제3자배정

- 금  액 : 236억원

- 주식수 : 402,554주

- 지분율 : 39.7%

유상증자                  윤OO외 36명의 주식보유자

주식맞교환

※ 상장시 평가액(2001.5.25)

- 종  가 :  10,350원

- 평가액 : 1,442억원

※ 현재 평가액(2002.4.12)

- 종  가 :   2,190원

- 평가액 :  305억원

※ OO회계법인이 평가한 C사의 주식가치에 대해서는 과대평가 개연성이 농후

※ 윤OO 등 36인이 A&D에 의하여 보유하고 있는 D사의 주식은 ‘02.5.24부터 처분 가능

(별첨2)

임OO등 4인의 전환사채 매매흐름도

○○구조조정기금

40억원

전환사채 인수 (2000.4.20)

전환사채 상환

(2001.4.24)

이○○			임○○		정○○			신○○
매수	11억		(임원)		매 수	11억		매 수	11억원
매도	29억				입고주수	50만주
			11억원
								입고주수	50만주
차익	18억				평가차익	23억원
								평가차익	13억원

전환사채 매매 현금상환   전환사채     대주주주식    전환사채

(2001.5.9)                 (2001.6.16)                  (2001.6.22)

조○○				D사
(전환청구자)				(매입소각)
전환주수	1.162천주
				30억원(전환사채)
전환청구(2001.6.2)

전환주식 입고 (2001.6.13)

구 분	이△△	고○○	김○○	예○○	박○○	조○○	유○○외	합계
전환주수(천주)	343	200	200	196	100	104	20	1,163
매도가(억원)	19.3	11.6	13	12.7	6.7	6.8	1.2	71.3
실현차익(억원)	10.4	7.0	8.0	8.1	4.2	0.4	0.8	42.3

※ 주식으로 전환된 전환사채 10억원 관련자 매매차익 : 60.3억원

(이○○ ⇒ 조○○ ⇒ 이△△ 등 7인)

※ 전환사채 인수자(정○○, 신○○) 매매차익 : 36억원(평가차익 13억원 포함)

(별첨 3)

검찰고발․통보․수사의뢰 혐의자 등의 부당이득 내역

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(단위 : 백만원)

관련종목	성명	직업	부당이득
D사	이○○	일반투자자	1,812
D사	신○○	“	1,253
D사	정○○	“	2,296
D사	권○○	“	64
D사	박○○	“	220
D사	윤○○ 등 37명	“	30,500
G사	박○○	G사 대표이사	266
G사	전○○ 김○○	전 C증권 K지점 대리 일반투자자	1,543
G사	배○○	S증권 S지점 차장	206
G사	김○○	D증권 A지점장	87